صورتحساب الکترونیک الگوی فروش (الگوی اول): کاربرد و مراحل صدور
صورتحساب الکترونیک الگوی فروش چیست و چه کسانی باید از آن استفاده کنند؟ تفاوت نوع اول و دوم، اطلاعات لازم، مراحل صدور در پنل و اینکه کی باید الگوی دیگری بزنید.
اولین سؤالی که هنگام ساخت صورتحساب در پنل جلوی شما می‌آید این است: «الگو را چه انتخاب کنم؟» اگر کالا یا خدمتی می‌فروشید و کارتان به صادرات، طلا، بارنامه و مانند آن نمی‌خورد، جواب تقریباً همیشه همان است: صورتحساب الکترونیک الگوی فروش، یا به زبان سند «الگوی اول». در این مقاله ساده می‌گوییم این الگو دقیقاً چیست، چه اطلاعاتی می‌خواهد، در پنل چطور ساخته می‌شود و کی باید سراغ الگوی دیگری بروید.
اگر هنوز با کلیات آشنا نیستید، اول صورتحساب الکترونیک چیست؟ را بخوانید. توضیح‌های این مقاله بر پایه‌ی سند فنی سامانه مؤدیان (نسخه‌ی ۷٫۹، تیر ۱۴۰۵) است.
صورتحساب الکترونیک الگوی فروش چیست؟
سامانه مؤدیان برای هر نوع فعالیت یک «الگو» دارد؛ الگو یعنی قالب و قواعد صورتحساب. سند فنی الگوی فروش را این‌طور معرفی می‌کند: الگوی عمومی قابل استفاده برای ثبت فروش کلیه‌ی فروشندگان کالا و خدمت. یعنی فروشگاه، کارگاه تولیدی، توزیع‌کننده، تعمیرکار، آموزشگاه، آژانس خدماتی و هر کسب‌وکار مشابه که در الگوهای اختصاصی نمی‌گنجد، با همین الگو کار می‌کند. فهرست کامل الگوها را در راهنمای الگوهای صورتحساب الکترونیک ببینید.
خوبی این الگو این است که همه‌ی موضوع‌ها را دارد: صورتحساب اصلی، اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش.
الگوی فروش در نوع اول و نوع دوم
الگوی فروش یکی از معدود الگوهایی است که در هر دو نوع صورتحساب وجود دارد. انتخاب بین نوع اول و دوم به این بستگی دارد که خریدار کیست:
| موضوع | نوع اول | نوع دوم |
|---|---|---|
| اطلاعات خریدار | کامل ثبت می‌شود | اختیاری است |
| اعتبار مالیاتی خریدار | با تأیید خریدار دارد | ندارد |
| روش تسویه | نقدی، نسیه یا ترکیبی | همیشه نقدی |
| مناسب برای | فروش به شرکت‌ها و کسب‌وکارها | فروش به مشتری عادی |
اگر مشتری شما کسب‌وکاری است که اعتبار مالیاتی می‌خواهد، نوع اول بزنید. اگر مشتری عادی است و فقط رسید می‌خواهد، نوع دوم کافی است. جزئیات را در نوع اول و نوع دوم بخوانید.
چه اطلاعاتی برای صورتحساب فروش لازم است؟
| بخش | چه چیزی می‌نویسید؟ |
|---|---|
| فروشنده (شما) | شماره اقتصادی؛ باید با اطلاعات ثبت‌نام شما یکی باشد. اگر شعبه دارید، شعبه هم باید با ثبت‌نام الکترونیک هم‌خوان باشد |
| خریدار حقیقی یا تبعه‌ی غیرایرانی (نوع اول) | شماره اقتصادی، یا شماره ملی (کد فراگیر برای اتباع غیرایرانی) به‌همراه کد پستی |
| خریدار حقوقی یا مشارکت مدنی (نوع اول) | فقط شماره اقتصادی کافی است |
| تاریخ و زمان صدور | نباید از زمان حال جلوتر باشد و باید با تاریخ داخل شماره منحصربه‌فرد مالیاتی یکی باشد |
| کالا یا خدمت | شناسه کالا و خدمت، تعداد، مبلغ واحد، تخفیف و مالیات هر ردیف |
| تسویه | نقدی، نسیه یا ترکیبی (فقط نوع اول) |
برای هر بخش، راهنمای جداگانه داریم: شماره منحصربه‌فرد مالیاتی، مالیات بر ارزش افزوده و سایر عوارض و روش تسویه. شناسه‌ی کالا را هم می‌توانید با ابزار جستجوی شناسه کالا و خدمت پیدا کنید.
مراحل صدور صورتحساب الگوی فروش در پنل تیپینتا
ساخت صورتحساب در پنل پنج مرحله دارد:
- کد اقتصادی، الگو و نوع سند: شماره اقتصادی خود را انتخاب کنید، «فروش» را به‌عنوان الگو بگذارید، نوع اول یا دوم را برگزینید و موضوع (اصلی، اصلاحی، ابطالی یا برگشت از فروش) را مشخص کنید.
- طرفین معامله: اطلاعات خریدار را وارد کنید. در نوع دوم می‌توانید این بخش را خالی بگذارید.
- اقلام کالا و خدمات: هر قلم را با شناسه، تعداد، مبلغ و تخفیف بنویسید. مالیات هر ردیف از روی نرخ حساب می‌شود.
- روش تسویه و اطلاعات پرداخت: در نوع اول نقدی، نسیه یا ترکیبی را انتخاب کنید و در صورت لزوم جزئیات پرداخت را بنویسید.
- بازبینی و ثبت: جمع‌ها را یک بار مرور کنید و ارسال بزنید.
پنل پیش از ارسال قواعد سند را بررسی می‌کند و اگر خطایی ببیند، صورتحساب را «نیازمند اصلاح» نگه می‌دارد. بعد از ارسال هم می‌توانید وضعیت را دنبال کنید؛ معنی هر وضعیت در وضعیت صورتحساب الکترونیک آمده است.
سه سناریو برای انتخاب نوع
| سناریو | انتخاب درست |
|---|---|
| تولیدکننده‌ای کالا را به یک شرکت می‌فروشد و شرکت اعتبار مالیاتی می‌خواهد | الگوی فروش، نوع اول، با شماره اقتصادی خریدار |
| فروشگاه پوشاک به مشتری عادی چند قلم کالا می‌فروشد | الگوی فروش، نوع دوم، بدون ثبت هویت مشتری |
| آموزشگاه یا تعمیرکار برای یک کسب‌وکار خدمات ارائه می‌دهد | الگوی فروش (چون «کالا و خدمت» را شامل می‌شود)، نوع اول |
کی نباید الگوی فروش را انتخاب کنید؟
اگر فعالیت شما یکی از این‌هاست، الگوی اختصاصی دارد و باید همان را انتخاب کنید:
| فعالیت | الگو |
|---|---|
| صرافی و بانک‌های دارای مجوز مبادله‌ی ارز | فروش ارز |
| فروش طلا، جواهر و پلاتین | طلا، جواهر و پلاتین |
| پیمانکاری | قرارداد پیمانکاری |
| شرکت‌های خدماتی (آب، برق، گاز، تلفن) | قبوض خدماتی |
| شرکت هواپیمایی و آژانس مسافرتی | بلیط هواپیما |
| فروش صادراتی | صادرات |
| شرکت‌های حمل‌ونقل بار | بارنامه |
| فروش کالا از طریق گواهی سپرده در بورس | بورس اوراق بهادار مبتنی بر کالا |
| فروش خدمات بیمه‌ای | فروش خدمات بیمه‌ای |
| اشخاص زنجیره‌ی کالایی | فروش زنجیره |
الگوی فروش فرآورده‌های نفتی هم فقط در اختیار شرکت‌های مشخصی است. انتخاب الگوی نادرست یعنی قواعد دیگر و احتمال رد شدن صورتحساب.
اشتباه‌های رایج در صورتحساب الگوی فروش
- استفاده از الگوی فروش برای فعالیتی که الگوی اختصاصی دارد.
- شماره اقتصادی اشتباه برای خریدار نوع اول؛ در این حالت صورتحساب به کارپوشه‌ی درست نمی‌رسد.
- صدور نوع دوم برای مشتری‌ای که اعتبار مالیاتی می‌خواهد.
- اشتباه در مبلغ مالیات یا جمع‌ها؛ پیش از ارسال یک بار حساب کنید.
- ارسال دیرهنگام. مهلت مجاز ارسال را از اطلاعیه‌ی رسمی سازمان امور مالیاتی بپرسید و ماده ۹ قانون پایانه‌های فروشگاهی را بخوانید.
پرسش‌های متداول
الگوی فروش برای خدمات هم هست؟
بله. طبق سند، الگوی فروش برای ثبت فروش فروشندگان «کالا و خدمت» است.
برای مشتری عادی باید هویتش را بنویسم؟
در نوع دوم لازم نیست. طبق سند، در نوع دوم ثبت اطلاعات خریدار الزامی نیست و کل مبلغ نقدی در نظر گرفته می‌شود. فقط یادتان باشد برای او اعتبار مالیاتی ایجاد نمی‌شود.
می‌شود در الگوی فروش صورتحساب اصلاحی یا ابطالی زد؟
بله، همه‌ی موضوع‌ها در این الگو وجود دارند. تفاوتشان را در مقایسه‌ی اصلاحی، ابطالی و برگشت از فروش می‌بینید.
اگر الگو را اشتباه انتخاب کنم چه می‌شود؟
هر الگو قواعد خودش را دارد، پس انتخاب نادرست می‌تواند باعث خطا یا رد شدن صورتحساب شود. در موارد مبهم با حسابدارتان مشورت کنید.
جمع‌بندی
الگوی فروش پیش‌فرض بیشتر کسب‌وکارهاست: عمومی، با نوع اول و دوم و همه‌ی موضوع‌ها. اول مطمئن شوید فعالیتتان الگوی اختصاصی ندارد، بعد نوع را بر اساس خریدار انتخاب کنید و پیش از ارسال جمع‌ها را مرور کنید. این مقاله مشاوره‌ی مالیاتی نیست؛ برای موارد خاص با حسابدار و اطلاعیه‌ی رسمی سازمان امور مالیاتی تطبیق دهید.
نظرات ۰
هنوز نظری ثبت نشده است. اولین نفر باشید!